En resumen: Los autónomos que teletrabajan en España pueden deducir hasta el 30% de los gastos de suministros del hogar proporcionales al espacio usado como despacho, más equipos y conexión a internet, en la declaración de la renta 2025-2026. Los asalariados, en cambio, tienen opciones de desgravación muy limitadas: solo pueden aplicarlas si su empresa cubre o reembolsa esos gastos expresamente. Conocer esta diferencia puede suponer varios cientos de euros de ahorro real.
Despacho en casa, internet, ordenador, silla ergonómica… Si trabajas desde casa, hay gastos que pueden reducir lo que pagas a Hacienda. Aquí tienes el paso a paso real.
Qué son las desgravaciones por teletrabajo y a quién aplican realmente
Las desgravaciones por teletrabajo en la declaración de la renta son reducciones fiscales que permiten restar ciertos gastos del hogar de los ingresos declarados al IRPF. Suenan bien, pero hay un matiz que mucha gente no conoce: no aplican igual a todos.
La distinción clave es si eres autónomo o asalariado. Los trabajadores por cuenta propia pueden deducir una parte real de los gastos de su vivienda cuando la usan para trabajar. Los empleados con contrato laboral, en cambio, prácticamente no tienen acceso a estas deducciones de forma directa.
Con más de 4 millones de personas teletrabajando en España según los datos más recientes de la Encuesta de Población Activa del INE, mucha gente llega a la campaña de renta creyendo que puede deducir su ADSL o su escritorio nuevo. La realidad depende de tu situación laboral concreta.
Cómo calcular y aplicar las deducciones por teletrabajo paso a paso
El proceso para deducir gastos de teletrabajo varía según si tributas como autónomo en el IRPF o como asalariado. Aquí va cada caso por separado, sin mezclarlos.
Si eres autónomo
- Declara tu vivienda habitual como lugar de trabajo parcial. Debes comunicar a la Agencia Tributaria (AEAT) que parte de tu vivienda se destina a la actividad económica. Esto se hace en el modelo 036 o 037 al darte de alta, o modificándolo después.
- Mide los metros cuadrados del despacho respecto al total de la vivienda. Si tu piso tiene 80 m² y el despacho ocupa 12 m², el porcentaje de uso profesional es el 15%.
- Aplica la fórmula legal para suministros. El artículo 30 de la Ley del IRPF establece que puedes deducir el porcentaje de uso profesional multiplicado por el 30%. Siguiendo el ejemplo anterior: 15% × 30% = 4,5% de los gastos totales de suministros (luz, agua, gas, internet).
- Deduce el porcentaje proporcional del alquiler o amortización. Si el alquiler mensual es de 800 € y el despacho ocupa el 15% de la vivienda, la base deducible mensual es 120 €. En propiedades en propiedad, se aplica la amortización del bien.
- Añade equipos y mobiliario profesional. El ordenador, monitor, teclado, silla ergonómica o escritorio son deducibles como gasto de inversión o amortización, siempre con factura a tu nombre o al de tu actividad.
- Registra todo en tus libros de gastos y conserva las facturas. La AEAT puede requerir justificantes hasta cuatro años después de la declaración.
Si eres asalariado
Los empleados con contrato laboral no pueden deducir directamente los gastos de teletrabajo en su declaración del IRPF. La Ley del Trabajo a Distancia (Ley 10/2021) obliga al empleador a compensar esos gastos, pero esa compensación no tributa como rendimiento del trabajo hasta ciertos límites.
La única vía real para el asalariado es que su empresa le reembolse los gastos y lo refleje correctamente. Si la empresa entrega un ordenador o paga parte de la factura del teléfono, ese coste no genera renta para el trabajador. Pero si la empresa no hace nada, el empleado no puede deducir nada por su cuenta.
Errores frecuentes y cómo evitarlos
- Deducir el 100% de la factura de internet siendo autónomo. El porcentaje deducible es el resultado de aplicar la fórmula legal (metros del despacho / total × 30%), no el total de la factura. Deducir más de lo que corresponde es un error que puede generar una sanción de la AEAT.
- No guardar las facturas a nombre correcto. Una factura a nombre de otra persona o sin NIF no sirve como justificante ante Hacienda. Pide siempre la factura a tu nombre o al de tu actividad.
- Confundir despacho compartido con despacho exclusivo. La AEAT exige que el espacio se use de forma «exclusiva y habitual» para la actividad. Un salón donde también ves series no cuenta. Un cuarto dedicado solo a trabajar, sí.
- Asumir que la silla ergonómica es siempre deducible al 100% el primer año. Los bienes de inversión con vida útil superior a un año se amortizan según las tablas de amortización de Hacienda, no se deducen de golpe en muchos casos.
Lo que necesitas saber antes de presentar la declaración
Antes de marcar cualquier casilla relacionada con gastos de teletrabajo, ten claro qué documentación necesitas y qué límites se aplican. Improvisar en este punto es el camino más rápido hacia un requerimiento de la Agencia Tributaria.
Los documentos mínimos que debes tener preparados son: facturas nominativas de todos los suministros, contrato de arrendamiento o escritura de la vivienda, y un cálculo documentado de los metros cuadrados del despacho. Un plano simple o una captura del catastro con las medidas son suficientes.
Otro dato que conviene tener presente: la campaña de la renta 2025-2026 arranca en abril de 2026, y los datos fiscales que la AEAT precarga en el borrador no incluyen automáticamente las deducciones por teletrabajo. Nadie va a rellenar esas casillas por ti. Si no las revisas, pagas de más.
Para autónomos en módulos (estimación objetiva), estas deducciones no aplican de la misma forma. El régimen de módulos calcula el rendimiento por parámetros fijos, no por gastos reales. Si teletrabaja mucho y tus gastos reales son altos, puede que te compense analizar si el régimen de estimación directa es más ventajoso.
- Revisa el borrador de Hacienda antes de aceptarlo — casi nunca incluye deducciones por actividad económica en el domicilio
- Si tienes dudas sobre el porcentaje correcto, un gestor o asesor fiscal puede calcular el ahorro real frente a su coste
- Guarda los justificantes aunque no presentes declaración ese año; el plazo de prescripción es de cuatro años
- Si trabajas para una empresa extranjera como autónomo, las mismas reglas del IRPF aplican si resides fiscalmente en España
La realidad es que el sistema favorece claramente a los autónomos frente a los asalariados en este punto. No es justo, pero es la ley vigente. Si eres empleado y teletrabajas, la presión debe ir hacia tu empresa para que cumpla con la Ley 10/2021 y te compense los gastos — eso sí está en tu mano.
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Preguntas frecuentes sobre declaración de la renta y teletrabajo
¿Puedo desgravar el internet y la luz si trabajo desde casa?
Si eres autónomo, sí. Puedes deducir el porcentaje de esos suministros equivalente a los metros cuadrados del despacho respecto al total de la vivienda, multiplicado por el 30% según la Ley del IRPF. Si eres asalariado, solo puedes beneficiarte de esa deducción si tu empresa te compensa esos gastos y lo refleja correctamente en nómina o en un acuerdo de trabajo a distancia.
¿Qué porcentaje del alquiler o hipoteca puedo deducir si trabajo en casa?
Los autónomos pueden deducir el porcentaje del alquiler proporcional al espacio usado exclusivamente como despacho. Si el despacho ocupa el 15% de la vivienda y el alquiler mensual es de 800 €, la base deducible mensual es 120 €. En viviendas en propiedad se aplica la amortización, no la cuota hipotecaria.
¿El ordenador o la silla de oficina que compré para teletrabajar es deducible?
Para autónomos, sí: el equipo informático, monitor, silla ergonómica o escritorio usado para la actividad profesional es deducible como gasto o como amortización, dependiendo de su valor y vida útil. Siempre con factura a nombre del autónomo o su actividad. Los asalariados solo pueden beneficiarse si la empresa cede o reembolsa esos bienes.
¿Qué documentos necesito guardar para justificar estos gastos ante Hacienda?
Guarda todas las facturas nominativas, el contrato de arrendamiento o escritura de la vivienda, y un cálculo documentado de los metros cuadrados del despacho respecto al total. La Agencia Tributaria (AEAT) puede requerirlos hasta cuatro años después de presentar la declaración, así que no los borres en cuanto pase la campaña.
