En resumen: En 2026 existen deducciones y beneficios en nómina —cheque guardería, seguro médico por retribución flexible, aportaciones a planes de pensiones de empleo— que pueden reducir la base imponible del trabajador en más de 1.500 € anuales, pero la mayoría de asalariados no los solicita por desconocimiento. Actualizar el modelo 145 y adherirse a un plan de retribución flexible antes de octubre es la forma más directa de pagar menos IRPF sin esperar a la declaración de la renta.
Hay descuentos fiscales legales que reducen lo que pagas de IRPF o retención antes de que acabe el año. Te explicamos cuáles son, cómo pedirlos y cuánto puedes recuperar.
Qué son las deducciones en nómina y en qué se diferencian de las de la renta
Las deducciones en nómina son reducciones que se aplican directamente sobre tu base imponible cada mes, antes de que te retengan el IRPF. No hay que esperar a abril para recuperar dinero: el ahorro llega con cada paga.
La declaración de la renta ajusta lo que ya pagaste durante el año. Las deducciones en nómina, en cambio, reducen lo que pagas desde el primer momento. Si cobras 30.000 € brutos anuales y destinas 1.500 € a retribución flexible, la retención de IRPF se calcula sobre 28.500 €, no sobre 30.000 €.
La diferencia práctica es inmediata: más dinero neto cada mes, sin trámites en la Agencia Tributaria (AEAT).
Cómo aprovechar las deducciones en nómina 2026 paso a paso
- Actualiza el modelo 145 si tu situación ha cambiado. El modelo 145 IRPF es el formulario que le comunica a tu empresa tu situación personal: hijos, discapacidad, hipoteca anterior a 2013, situación familiar. Si tuviste un hijo, te divorciaste o empezaste a pagar pensión alimenticia y no lo actualizaste, tu empresa sigue reteniendo más de lo necesario. Pídelo al departamento de RRHH y entrega una copia firmada.
- Pregunta si tu empresa tiene un plan de retribución flexible. Muchas empresas ofrecen este plan y no lo comunican activamente. Con él puedes convertir parte de tu salario bruto en productos exentos de IRPF: cheque guardería, seguro médico privado, ticket restaurante o abono de transporte. Cada euro que destinas a estos conceptos deja de tributar.
- Solicita el cheque guardería si tienes hijos menores de 3 años. El cheque guardería (también llamado ticket guardería) tiene una exención fiscal que, según la Agencia Tributaria, cubre el coste completo del servicio de custodia en guarderías autorizadas. Destinar 1.500 € anuales a este concepto puede ahorrarte entre 300 € y 600 € en retención, dependiendo de tu tramo de IRPF.
- Incluye el seguro médico privado en la retribución flexible. La prima del seguro médico privado contratado a través de la empresa está exenta de IRPF hasta 500 € anuales por persona asegurada (500 € adicionales por cónyuge y por cada hijo). Una familia de cuatro miembros puede llegar a 2.000 € exentos al año por este concepto.
- Revisa si tu empresa aporta a un plan de pensiones de empleo. Las aportaciones de la empresa a un plan de retribución flexible de tipo pensión no computan como rendimiento del trabajo hasta el momento del rescate. Desde 2023, el límite conjunto de aportación a planes de pensiones de empleo es de 10.000 € anuales, según la normativa vigente recogida en la Ley del IRPF. Verifica con RRHH si esta cifra fue modificada en los Presupuestos Generales para 2026.
- Actúa antes de octubre. La mayoría de empresas tienen dos ventanas de adhesión al plan de retribución flexible: enero y septiembre-octubre. Si te unes en octubre, el ahorro se aplica al menos en los últimos tres meses del año. No es todo el ejercicio, pero ya es algo.
Errores frecuentes que te hacen pagar más de lo que debes
- No actualizar el modelo 145 tras un cambio de vida. Tener un hijo, casarse o empezar a pagar una pensión alimenticia reduce la retención aplicable. Si no lo comunicas, la empresa no puede ajustarlo. El formulario existe precisamente para esto.
- Asumir que la retribución flexible solo existe en grandes empresas. Según datos de consultoras especializadas en gestión de nóminas, cada vez más pymes ofrecen algún tipo de beneficio flexible. La pregunta correcta no es «¿tendrán esto?» sino «¿me lo han explicado?». Muchos departamentos de RRHH no lo promocionan porque implica trabajo de gestión.
- Confundir retribución flexible con aumento de sueldo. La retribución flexible no sube el bruto: transforma parte de ese bruto en conceptos exentos. El coste para la empresa es el mismo. El resultado para el trabajador es más neto.
- Esperar a la declaración de la renta para recuperar lo retenido de más. Si tienes derecho a deducciones desde enero y no las aplicas, estás prestando dinero al Estado sin intereses durante meses. El mecanismo existe para que no tengas que hacerlo.
Lo que necesitas saber antes de empezar
No todos los trabajadores pueden acceder a todos los beneficios: depende de lo que ofrezca tu empresa. La retribución flexible es voluntaria para las compañías; no existe obligación legal de implementarla. Si tu empresa no la tiene, puedes solicitarla formalmente, pero no existe garantía de que la adopten.
Lo que sí está en tu mano siempre es el modelo 145. Ese formulario lo puedes entregar en cualquier momento del año a tu empresa, y esta debe aplicar la nueva retención desde el mes siguiente. No necesitas esperar a enero.
Otra palanca directa: si eres autónomo en régimen general o tienes ingresos de más de una fuente, el modelo 145 no aplica de la misma forma. En ese caso, el ajuste se hace a través de pagos fraccionados o de la propia declaración anual. Este artículo se centra en asalariados con un único pagador.
Una advertencia útil: antes de modificar cualquier aportación o adherirte a un plan, revisa si el cambio afecta a la base de cotización de la Seguridad Social. Algunos conceptos de retribución flexible reducen el IRPF pero no la base de cotización, lo que puede impactar en futuras prestaciones por desempleo o jubilación. Consulta con un asesor laboral si tienes dudas sobre ese equilibrio.
El ahorro fiscal legal existe. Está documentado por la Agencia Tributaria y reconocido en la normativa del IRPF. La única razón por la que la mayoría no lo aprovecha es que nadie se lo explica en términos concretos. Ahora ya tienes los pasos.
Preguntas frecuentes sobre deducciones en nómina 2026
¿Qué deducciones en nómina puedo pedir en 2026 que no conocía?
Las más ignoradas son las de retribución flexible: cheque guardería, seguro médico privado, tickets restaurante y abono de transporte. Todas reducen tu base imponible de IRPF desde el primer mes en que te adhieres. Destinar 1.500 € anuales a cheque guardería, por ejemplo, puede ahorrarte entre 300 € y 600 € en retención, según tu tramo impositivo.
¿Cómo funciona el modelo 145 y para qué sirve actualizarlo?
El modelo 145 es el formulario con el que le comunicas a tu empresa tu situación personal —hijos, discapacidad, hipoteca anterior a 2013— para que calcule correctamente tu retención de IRPF. Si no lo actualizas cuando cambia tu vida, pagas más retención de la necesaria durante todo el año. Puedes entregarlo en cualquier momento; el ajuste aplica desde el mes siguiente.
¿El plan de pensiones de empresa reduce lo que me retienen cada mes?
Sí. Las aportaciones de la empresa a planes de pensiones de empleo no computan como rendimiento del trabajo hasta el rescate, y las tuyas propias reducen la base imponible. El límite conjunto de aportación a estos planes era de 10.000 € anuales desde la reforma de 2023; verifica con tu empresa o asesor si hubo cambios para 2026.
¿Qué tengo que hacer hoy mismo para pagar menos IRPF en la nómina de 2026?
Dos acciones concretas: primero, entrega el modelo 145 actualizado a tu empresa si tu situación familiar ha cambiado. Segundo, pregunta a RRHH si existe un plan de retribución flexible y solicita adherirte antes del cierre de la próxima ventana de adhesión, que suele abrirse en septiembre u octubre. Son trámites internos, sin gestiones ante Hacienda.
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