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En resumen: En España, los herederos disponen de 6 meses desde el fallecimiento para presentar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones ante la Agencia Tributaria (AEAT), con posibilidad de prórroga de otros 6 meses. El coste varía drásticamente según la comunidad autónoma: Madrid bonifca hasta el 99% para familiares directos, mientras que en regiones como Aragón o Asturias el tipo efectivo puede alcanzar el 20% en herencias medianas.
Plazos, trámites y cuánto cobra Hacienda: guía completa para gestionar una herencia en 2026 sin perderte ni un paso.
Qué es aceptar una herencia y para qué sirve
Aceptar una herencia es el acto jurídico por el que un heredero asume los bienes, derechos y también las deudas de una persona fallecida. No es automático: tienes que tomar una decisión activa, y esa decisión tiene consecuencias legales y fiscales que conviene entender antes de firmar nada.
Existen dos formas de aceptar. La aceptación pura y simple significa que te quedas con todo, incluidas las deudas, aunque superen el valor de los bienes. La aceptación a beneficio de inventario limita tu responsabilidad al valor de lo heredado — si el difunto debía más de lo que tenía, no pagas con tu propio bolsillo.
También puedes renunciar. Si la herencia está cargada de deudas o simplemente no quieres complicaciones, la renuncia te desvincula por completo. Eso sí, una vez aceptada, no hay marcha atrás.
Cómo tramitar una herencia en 2026 paso a paso
El proceso de gestionar una herencia en 2026 sigue siendo el mismo en lo esencial, pero los importes y bonificaciones fiscales se actualizan por comunidad autónoma cada año. Estos son los pasos en orden:
- Obtén el certificado de defunción. Lo expide el Registro Civil del municipio donde falleció la persona. Es el primer documento que necesitarás para todo lo demás.
- Solicita el Certificado de Últimas Voluntades. Lo tramitas ante el Ministerio de Justicia de España pasados 15 días hábiles desde el fallecimiento. Cuesta 3,86 euros (tasa oficial) y te dice si la persona dejó testamento y ante qué notario.
- Consigue el testamento o declara los herederos ab intestato. Si hay testamento, el notario te da una copia autorizada. Si no hay, hay que iniciar un acta notarial de declaración de herederos — más lenta y cara, pero necesaria.
- Elabora el inventario de bienes y deudas. Inmuebles, cuentas bancarias, vehículos, seguros de vida, préstamos pendientes. Cuanto más detallado, mejor: los bancos y el Catastro te facilitarán información con el certificado de defunción.
- Firma la escritura de aceptación de herencia ante notario. Si hay inmuebles, el notario es obligatorio para inscribirlos después en el Registro de la Propiedad. Los honorarios notariales parten de 300 euros y suben según el valor de los bienes.
- Presenta el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Tienes 6 meses desde el fallecimiento. Puedes pedir una prórroga de otros 6 meses antes de que venza el plazo inicial, presentando el modelo 650 o equivalente autonómico ante la consejería de Hacienda de tu comunidad.
- Inscribe los bienes a tu nombre. Inmuebles en el Registro de la Propiedad, vehículos en la Dirección General de Tráfico, cuentas en los bancos. Cada uno tiene su propio trámite, pero todos requieren haber liquidado el impuesto antes.
Errores frecuentes al gestionar una herencia
El error más común es dejar pasar el plazo de 6 meses sin actuar. Hacienda aplica recargos que van del 5% al 20% según el retraso, más intereses de demora. Si sabes que no vas a llegar, pide la prórroga: es sencilla y gratuita.
- No revisar las deudas antes de aceptar. Aceptar a puerta ciega puede salir muy caro. Pide al banco el saldo de préstamos e hipotecas y consulta si hay deudas con la AEAT antes de firmar.
- Confundir el Impuesto de Sucesiones con la plusvalía municipal. Son dos tributos distintos. La plusvalía (IIVTNU) la gestiona el ayuntamiento y grava el incremento del valor del suelo urbano de los inmuebles heredados. Tiene su propio plazo: también 6 meses.
- Asumir que Madrid es igual que tu comunidad. La bonificación del 99% en Madrid solo aplica si el heredero es residente fiscal allí. Si vives en otra comunidad, tributa según sus normas, aunque el inmueble esté en Madrid.
- Olvidar los seguros de vida. Los seguros con beneficiario designado no forman parte de la herencia propiamente dicha, pero sí tributan en el Impuesto de Sucesiones. Hay que declararlos.
Lo que necesitas saber antes de empezar
El Impuesto de Sucesiones y Donaciones está cedido a las comunidades autónomas, lo que genera diferencias muy grandes según dónde residas. Según datos de los organismos autonómicos de hacienda, Madrid y Canarias tienen las cargas más bajas para familiares directos, con bonificaciones de hasta el 99%. Cataluña aplica reducciones significativas pero el tipo efectivo puede rondar el 7%-9% en herencias medias. Aragón o Asturias pueden llegar al 20% en patrimonios modestos sin reducciones especiales.
La base liquidable depende del valor de los bienes menos las cargas y las reducciones personales. Para descendientes directos, la reducción estatal mínima es de 15.956,87 euros, aunque la mayoría de comunidades la amplían. Si el heredero tiene discapacidad, las reducciones son mayores.
¿Hace falta abogado? No es obligatorio si hay testamento y los herederos están de acuerdo. El notario se encarga del protocolo. Ahora bien, si hay conflicto entre herederos, inmuebles en varios países o deudas complejas, un abogado especializado en herencias se paga solo.
Dos organismos que debes tener claros: la Ministerio de Justicia de España gestiona el Registro de Últimas Voluntades, y la Agencia Tributaria (AEAT) coordina el marco estatal del impuesto, aunque la liquidación se hace ante la hacienda autonómica correspondiente.
Un detalle que mucha gente no sabe: si el fallecido tenía cuentas en el extranjero o residía fuera de España, el impuesto puede tener que presentarse ante la AEAT central (Oficina Nacional de Gestión Tributaria), no ante la comunidad autónoma. Es una excepción que genera muchos errores.
Preguntas frecuentes sobre herencia 2026: impuestos y trámites
¿Cuánto tiempo tengo para aceptar una herencia en España?
Tienes 6 meses desde la fecha de fallecimiento para presentar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Puedes solicitar una prórroga de otros 6 meses adicionales presentando la solicitud antes de que venza el plazo inicial ante la consejería de Hacienda de tu comunidad autónoma.
¿Qué impuestos se pagan por heredar en 2026?
El principal es el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, gestionado por cada comunidad autónoma. El tipo efectivo va del 0% en Madrid (bonificación del 99% para familiares directos) hasta cerca del 20% en algunas regiones para herencias medianas. Además, si hay inmuebles urbanos, hay que liquidar la plusvalía municipal ante el ayuntamiento correspondiente.
¿Puedo tramitar una herencia sin abogado ni notario?
Si hay testamento y los herederos están de acuerdo, puedes hacer la aceptación mediante escritura notarial sin abogado obligatorio. El notario sí es necesario para inscribir bienes inmuebles en el Registro de la Propiedad; sus honorarios parten de 300 euros según el valor de los bienes.
¿Qué pasa si no acepto ni renuncio a la herencia en el plazo?
Los acreedores o cualquier interesado pueden pedir al juez que te fije un plazo para pronunciarte. Si transcurre ese plazo sin respuesta, la ley española entiende que aceptas la herencia pura y simple, lo que implica asumir también las deudas del fallecido, aunque superen el valor de los bienes recibidos.
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